أثر كفاية رأس المال على الأداء المالي للبنوك المدرجة في سوق المال السعودية

هدف البحث إلى تحليل أثر كفاية رأس المال على الأداء المالي للبنوك المدرجة في سوق المال السعودي خلال الفترة من 2018 إلى 2024، في ظل التوجهات العالمية لتعزيز الاستقرار المالي عبر تطبيق معايير بازل III.اعتمدت الدراسة على منهج وصفي تحليلي، حيث شمل مجتمع الدراسة جميع البنوك المدرجة في السوق السعودي، وتم اختيار عينة مكونة من عشرة بنوك رئيسية. تم جمع البيانات من التقارير المالية المنشورة للبنوك باستخدام أسلوب تحليل القوائم المالية والمؤشرات النسبية.ركزت الدراسة على ثلاثة مؤشرات لكفاية رأس المال: كفاية رأس المال الإجمالي (CAR)، كفاية رأس المال الأساسي (CTE_1)، وكفاية رأس المال المساند (TIER_2)، إضافة إلى مؤشر الأداء المالي المتمثل في العائد على حقوق الملكية (ROE). أظهرت النتائج الوصفية أن بنك الأول يمتلك أعلى نسبة كفاية رأس المال الإجمالي، بينما كان بنك الراجحي الأدنى، في حين سجل بنك الراجحي أعلى عائد على حقوق الملكية. أما بالنسبة لكفاية رأس المال الأساسي، فقد كان بنك أي أس أف الأفضل، بينما كان بنك البلاد الأدنى، في حين تفوق بنك البلاد في كفاية رأس المال المساند.أظهرت نتائج اختبار الفروض وجود تأثير إيجابي ومعنوي لكفاية رأس المال على الأداء المالي للبنوك، مما يتفق مع معظم الدراسات السابقة التي أكدت أهمية كفاية رأس المال في تعزيز الاستقرار المالي وتحسين مؤشرات الربحية. كما بينت النتائج أن ارتفاع نسب كفاية رأس المال يسهم في تقليل المخاطر وتحقيق أداء مالي أفضل على المدى الطويل.أوصت الدراسة بضرورة تحسين مستويات كفاية رأس المال الإجمالي والأساسي والمساند لدى البنوك ذات النسب المنخفضة، وتبني استرات