Совершенствование моделей оценки финансовой устойчивости компаний в условиях современной российской экономики

В рамках настоящего исследования авторами рассматривается проблема устаревания классических экономико-математических моделей прогнозирования банкротства в современной экономической среде. Проведен анализ финансовой устойчивости крупнейших российских компаний с использованием традиционных моделей, выявивший их ограниченную применимость. Предложены два пути совершенствования моделей: оптимизация весовых коэффициентов и адаптация пороговых значений к отраслевым особенностям. Апробация на моделях Альтмана и Сайфуллина-Кадыкова показала эффективность адаптации пороговых значений для повышения точности оценки. Статья вносит вклад в совершенствование методов оценки финансовой устойчивости, учитывая современные экономические реалии и отраслевую специфику. Полученные результаты могут быть полезны для компаний, стремящихся к повышению эффективности управления финансами. In this study, the authors examine the obsolescence of classical economic and mathematical models for bankruptcy forecasting in the modern economic environment. An analysis of the financial stability of the largest Russian companies using traditional models revealed their limited applicability. Two approaches to improving the models are proposed: optimizing weighting coefficients and adapting threshold values ​​to industry specifics. Testing using the Altman and Saifullin-Kadykov models demonstrated the effectiveness of adapting threshold values ​​to improve assessment accuracy. This article contributes to the improvement of financial stability assessment methods, taking into account modern economic realities and industry specifics. The obtained results may be useful for companies seeking to improve the efficiency of financial management.