ВІРТУАЛЬНІ АКТИВИ ЯК МОЖЛИВІ ДЖЕРЕЛА КОРУПЦІЇ: ПРАВОВІ ТА ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ

ВІРТУАЛЬНІ АКТИВИ ЯК МОЖЛИВІ ДЖЕРЕЛА КОРУПЦІЇ: ПРАВОВІ ТА ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ Анотація.У статті досліджуються потенційні механізми корупційних зловживань з криптоактивами, приклади застосування таких схем в Україні та методи протидії.На підставі даних Національного агентства з питань запобігання корупції (НАЗК) констатовано, що посадовці з кожним роком все активніше декларують криптовалюту.Криптовалюта є одним із сучасних способів зберігання та інвестування коштів.Водночас деякі декларанти намагаються використовувати її для «приховування» незаконно набутих статків.В результаті дослідження зроблені висновки, що віртуальні активи самі по собі не створюють корупції, але їхні особливості -децентралізація, анонімність (псевдоанонімність), швидкі транзакції, криптографічний захист, смарт-контракти, майновий характер -створюють сприятливе середовище для корупційних схем, про що свідчать наведені узагальнення НАЗК.Корупціогенні властивості віртуальних активів не носять абсолютного характеру і при певних зусиллях владних інституцій підлягають ефективному контролю, про що свідчить практика НАЗК, яке у межах повних перевірок декларацій здійснює верифікацію задекларованих криптоактивів у мережі блокчейн та встановлює їхню реальну приналежність декларанту або членам його сім'ї.Подальше підвищення ефективності запобіганню незаконного збагачення з використанням віртуальних активів може бути здійснене застосуванням комплексного підходу, який включає: законодавче врегулювання; фінансовий контроль і моніторинг; міжвідомча взаємодія; розвиток судової практики та експертних методик.Звертається увагу, що порівняння обігу криптовалюти та обігу готівкових коштів свідчить про те, що криптовалюта не більш анонімна, ніж готівка, а у багатьох випадках -менш анонімна, оскільки: транзакції зберігаються назавжди; дані Журнал «Наукові інновації та передові технології»