Análisis del sistema de prevención LA/FT en sociedades comerciales ecuatorianas reguladas por la Superintendencia de compañías, valores y seguros

El estudio analiza enfoques y factores que afectan la ejecución del sistema de prevención LA/FT en sociedades comerciales ecuatorianas reguladas por la Superintendencia de compañías, valores y seguros, resaltando los desafíos en la carga administrativa y en los costos altos para efectuar un eficiente Sistema de Gestión de Riesgos en la estructura operativa de pequeñas y medianas empresas y lo complejo que significa detectar al beneficiario final y a las sanciones por reportes tardíos de acciones inusuales llevando a penalización severa obteniendo una diligencia ineficiente en los procesos; lo que dificulta un desempeño entre normativa y ejecución real. La investigación aplicó metodología cualitativa con tipo de instrumento de observación y su revisión sistemática se sustentó en documentos oficiales de la UAFE, SuperCías, Legislación y de publicaciones académicas de fuentes de portales científicos confiables relacionados con la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. La interpretación de resultados manifiesta que la aplicación del reglamento tiene debilidades en su implementación operativa para gestionar a tiempo los riesgos, sistema deficiente en formación continua, implicación de herramientas tecnológicas y una cultura organizacional que no practica el cumplimiento limitando la eficiencia en procedimientos preventivos. El artículo brinda experiencias de la práctica internacional y ofrece evidencia conceptual que aporta a futuras propuestas de mejora.