PENGARUH EXTREME SHOCK DAN PERILAKU BIAYA ASIMETRIS TERHADAP RISIKO FINANCIAL DISTRESS DENGAN FIRM SIZE SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA SEKTOR PERKEBUNAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) SELAMA PERIODE 2022–2024

ABSTRAK PENGARUH EXTREME SHOCK DAN PERILAKU BIAYA ASIMETRIS TERHADAP RISIKO FINANCIAL DISTRESS DENGAN FIRM SIZE SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA SEKTOR PERKEBUNAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) SELAMA PERIODE 2022–2024 Oleh: SUCI RAHMADHANINIM. 12170321770 Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh extreme shock dan perilaku biaya asimetris terhadap risiko financial distress dengan firm size sebagai variabel moderasi. Populasi dalam penelitian ialah perusahaan sektor perkebunan tanaman pangan yang terdaftar di bursa efek indonesia (bei) periode 2022-2024. Sampel dalam penelitian berjumlah 23 perusahaan yang terdaftar di bursa efek indonesia periode 2022-2024 yang ditentukan dengan teknik purposive sumpling. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh melalui laporan tahunan perusahaan. Analisis data menggunakan regresi data panel dengan menggunakan eviews 12. Hasil analisis regresi data panel menunjukkan variabel perilaku biaya asimetris berpengaruh positif terhadap risiko financial distress sedangkan extreme shock dan firm size tidak berpengaruh terhadap risiko financial distress. Ukuran perusahaan tidak dapat memperkuat hubungan antara perilaku biaya asimetris dan risiko financial distress dan hubungan antara extreme shock terhadap risiko financial distress. Kata Kunci: Risiko Financial Distress, Extreme Shock, Perilaku Biaya Asimetris, Firm Size